Ал эми накталай эсеби

Cash жагынан ар түрдүү максаттар үчүн ар кандай булактардан келген ишкананын учурдагы муктаждыктары үчүн зарыл болгон ресурстарды, ошондой эле акча каражаттары болуп саналат. сактоо мөөнөтү берилген бул ресурстарга жана алардын саны буюртма (чектен) банктык кызмат ишканасы менен түзүлгөн келишимге ылайык аныкталат.

транзит менен Cash жыйноочулар, байланыш органдары тарабынан же кечки банк кассири бир казанга салып ресурстарынын айтылган. Бул ресурстарды ай (отчеттук мезгил ичинде) компаниянын эсебине эмес, жылдын акырына карата абал боюнча жана бир банктык отчет менен тастыкталган жок. нак эсепке Ошол эле учурда, алардын эсебинен кабыл алуу жолу менен ресурстарды аларды бошотуу жагы да белгиленген.

Ишкананын негизги эсебине Мындан тышкары ар кандай болушу мүмкүн депозиттик эсептер, тейлөө банк. Компания чет өлкө менен негизги эсебин жана чет өлкө эсебинен бир нече болушу мүмкүн. Алар динине, мисал үчүн, колдонсо болот.

акча үчүн бухгалтердик эсепке алуу (айрыкча кассаларында) бир нече максаттарды ишке ашырат. Бул, атап айтканда, төмөнкүлөр кирет:

1. кыймылдын системалуу мониторинг жүргүзүү, мамлекеттик, акчаны өз убагында жеткирүү.
2. кутуча кызмат чектен ашкан калган бар качалы.
3. акча каражаттарынын максаттуу пайдаланылышын контролдоо.
4. акчаны кыймылы боюнча өз убагында жана компетенттүү аткаруу.
5. каржылык жоопкерчилик (акча) жана материалдык жоопкерчиликке ээ жактардын иш-аракеттерин такай көзөмөл калыптандыруу.
6. акча массасынын толуктугу көзөмөлдөө жана ресурстук тапшырманы алдын алуу.

каражаттардын (нак киргизилген) акыркы чекити эсепке алуу боюнча ишти жүзөгө ашыруу үчүн каралган санагы (демейде айына бир жолу). Бул чара жагынан да, мыйзам тарабынан белгиленген чендерде колдонулат.

Каражаттар негизинен депозиттердин аталган, колуна акча, акча, эсептешүү жана башка банк эсептерине акча.

мындай ресурстар менен тигил же бул иштерди ишке ашыруу белгилүү бир шарттарда гана мүмкүн болот. Ошентип, экономикалык агенттер Кассирге жиберишиптир. өсүмдүк боюнча тиешелүү иштерди жүргүзүү үчүн обочолонгон жана атайын жабдылган бөлмө өткөрбөйт керек. Ал алуу, жеткирүү жана накталай каражаттарды убактылуу сактоо жүзөгө ашырылат. чарбакер субъекттердин жетекчилери кассалык жабдуу үчүн жоопкерчиликтүү болушат, сактоо акча. Компаниянын башкаруу жөнүндө, ошондой эле банкка берүү жана жеткирүү боюнча акча каражаттарынын коопсуздугун камсыз кылуу үчүн жооптуу болуп саналат.

деп аталган бардык чыгымдарды жана накталай алууга байланышкан аткарымдар, тиешелүүлүгүнө жараша, накталай бүтүмдөр. Алардын жүрүм-туруму тартиби Борбордук банкы тарабынан бекитилген. кассасында каражаттарды эсепке жоболоруна акча сактоо эрежелерин коюп, бүтүмдөр, жүрүм-мониторинг ылайык. Мындан тышкары, коопсуздук камсыз акча жана анын туура пайдалануу болуп саналат. жактын башкаруу жана айрым бөлүмдөрдүн жетекчилери (финансы бөлүмү, бухгалтерия) жүктөлгөн эрежелерди сактоо үчүн жоопкерчилик.

Бул эрежелерге ылайык, колуна компания акча эсебин ээ болууга тийиш. Бул өлчөмү жөнүндө айрым чектөөлөрдү коюу каржылык ресурстар. Ишкананын кызматы эрежелери менен белгиленет ашык акча камтылууга тийиш эмес. калдыктардан жана каражаттарын пайдалануу боюнча чектөөлөр банктын жетекчилиги менен макулдашуу боюнча белгиленет.

каражаттардын эсеби белгиленген жол-жоболорго ылайык акчалай реестрине. ишканалардын каржы менен тиешелүү иштерди жүзөгө ашыруу менен байланышкан өзгөчө орунду, камсыз кылат. кассир материалдык жоопкерчилик тартат, анын милдеттерин ага жүктөлгөн баалуулуктарды сактап кирет.