Компаниясынын суюк каражаттар

Ар бир компаниянын каржылык абалы төлөөгө катышын жана өтүмдүү бааланган. Алар адистер-экономисттерди, кыска мөөнөттүн ичинде бардык өзүнүн милдеттерин жана карыздарды кайтаруу компания ээ болот деп айткан.

Мүлк өтүмдүүлүк заемдук ресурстарга жана капиталдын карызды жабуу үчүн тез аранын ичинде уюмдун мүмкүнчүлүгү болуп саналат. Бул сан каржылык туруктуулугун кепилдик бир түрү болуп саналат. Бул коопсуздук даражасын же, тескерисинче, камсыз кылынбаган узак мөөнөттүү каражаттар булагынын айтылат. Ишкананын өтүмдүүлүктүн өзгөчөлүгүнүн абдан өзгөчө кыска мөөнөттүү милдеттенмелер каражаттардын наркынын ашыкча болуп саналат. көп айырмасы, коомдун кыйла туруктуу каржылык абалы.

абдан суюк каражаттар акчалай жогорку чен менен мүнөздөлөт. Бул экономика A1 деп аталат. Уюмдун эсептер боюнча бул кыска мөөнөттөгү салымдар, акча жана акча таба аласыздар.

кийинки тобу - A2. Бул дебитордук киргизилген.

A3 - акырындык менен ишке ашырылган. баланс, алар: "Узак мөөнөттөгү салымдарды" жана "Учурдагы каражаттар" катары таанылат.

A4 - өтө оор сатылган. "Non-тиричилик" деп аталат.

Милдеттенмелер кайра актуалдуулугуна жараша төрт түргө бөлүнөт.

P1 - абдан кыска мөөнөттүү милдеттенмелер. Алар эсеп төлөөгө жана кыска мөөнөттүү милдеттенмелерди камтыйт.

P2 тобу тарабынан "абал" жана макала "Кыска мөөнөттүү милдеттенмелер" бир бөлүгүн камтыйт.

P3 боюнча узак. Бул милдеттенмелер узак мөөнөттүү ссуда жана башка карыздык каражаттарды баалоо.

баланста макала "капитал жана камдар" бар. Бул топ "Constant милдеттенмелердин" таандык - 4-бет.

өтүмдүүлүгү талдоо жана төлөө каражаттарын жана милдеттенмелердин салыштырууну да камтыйт. Компания туруктуу каржылык абалын бар болсо, анда ал төмөнкү шарттарды көбүрөөк ылайык келет: A4≤P4; A3≥P3; A2≥P2; A1≥P1. абдан суюк каражаттар алыс P1 милдеттенмелердин суммасынан ашкан учурда, компания кыска мөөнөткө кыска мөөнөттүү милдеттенмелерди кайтарып берүүгө мүмкүн эмес. Алар A3≥P3 шарттары сакталышы зарыл болгондо; A2≥P2, уюм жакшы каржылык туруктуулукка ээ. A4≤P4 саа компания чоң өз жүгүртмө каражаттар бар экенин айтат. Булардын баары шарттар карама-каршы мааниге ээ болсо, өтүмдүүлүк балансы абсолюттук такыр башкача.

Бул каражаттардын айрым түрлөрү башкаларга жоктугун ордун караганда көбүрөөк, ал эми акча салып буруш үчүн убакыт узак убакытты талап кылышы мүмкүн экенин билиши мүмкүн. тез жол кирген контрагенттер менен милдеттенмелерин төлөө үчүн - Мисалы, суюк каражаттар, алар тартып, башкалар менен алмаштыруу мүмкүн эмес.

талдоо учурунда, компания мамлекеттин эсептешүү көрсөткүчүнүн бир катар бар. Алардын негизгилери болуп төмөнкүлөр саналат:

1) өтүмдүүлүк баасы учурдагы. бөлүнөт катары эсептелген каражаттарынын жана учурдагы милдеттенмелер.

2) абсолюттук өтүмдүүлүк катышы. милдеттенмелерине акчалай Бул катышы.

3) шашылыш өтүмдүүлүктүн баасы. Бул учурдагы милдеттенмелер тарабынан бөлүнгөн абдан суюк каражаттар болуп саналат.

каржылык туруктуулук даражасы, компаниянын өтуучулугун жана башкача айтканда, дээрлик баардык подрядчиктердин билүү үчүн пайдалуу. Мисалы, банк кылдат балансты жана башка эсепке алуу документтерин карап чейин чейин уюм насыя бербейт. уюм кийин гана эмес, толугу менен кайра кредит алып келди, бирок, ошондой эле ал боюнча бардык пайыздарды төлөп бере алат деп салык кызматкери ыраазы болсо, анда ал акча керектүү сумманы алат.

Ошондой эле, жөндөмдүүлүгүнүн жана өтүмдүүлүгү өзгөрүүлөр ишкананын экономист же менеджер болууга тийиш үчүн сергек болгула, жана башкаруу натыйжасын билдирди.